Titolari effettivi: obbligo di comunicazione entro l’11 dicembre

Dallo scorso 10 ottobre è attivo il Registro dei titolari effettivi, che obbliga la comunicazione del titolare effettivo (o dei titolari) nell’apposita sezione del Registro delle imprese presso la Camera di Commercio di Trento.

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In base alla norma antiriciclaggio, per “titolari effettivi” si intendono le persone fisiche che, in ultima istanza, possiedono o controllano un’entità giuridica ovvero ne risultano i beneficiari.

Le entità tenute all’individuazione e comunicazione al Registro Imprese del titolare effettivo sono:

• le imprese con personalità giuridica (Srl/Spa/Sapa e Cooperative), ad eccezione delle società di persone e le imprese individuali;
• le persone giuridiche private (ovvero Fondazioni, associazioni, ecc);
• i trust e gli istituti giuridici affini ai trust.

Imprese già esistenti al 10 ottobre 2023: quali sono gli obblighi?

Tutte le imprese già esistenti alla data dello scorso 10 ottobre, dovranno comunicare i dati delle persone fisiche individuate quali “titolare effettivo”, mediante invio di una pratica dedicata, firmata digitalmente, entro l’ 11 dicembre 2023.

La sanzione per la mancata comunicazione va da 103 euro a 1.032 euro, ridotta ad 1/3 se la comunicazione è effettuata entro 30 giorni dalla scadenza del termine.

Inoltre:

• in caso di variazione dei dati, occorrerà inviare le variazioni stesse entro 30 giorni;
• entro 12 mesi dalla comunicazione/variazione, occorrerà confermare i dati già trasmessi (anche in sede di deposito del bilancio).
  
  

Sono un’impresa che si è costituita dopo il 10 ottobre: cosa devo fare?

Come sopra, ma le Srl dovranno inviare la prima comunicazione entro 30 giorni dalla iscrizione al Registro delle Imprese.

Tutte le informazioni al riguardo sono disponibili sull’apposito sito web. 

Invitiamo le imprese a contattare tempestivamente il proprio commercialista per adempiere agli obblighi correttamente.